干货丨用友BIP 助力现代服务行业税务管理数智化转型

现代服务业通过现代化的新技术、新业态和新服务方式，向社会提供高附加值、高层次、知识型的生产服务和生活服务。现代服务企业经营业态多、地域广，具有智力要素密集度高、产出附加值高、资源消耗少、环境污染少等特点。

现代服务企业的业务场景复杂，如果能够提高合规工作效率，善于运用税收优惠政策，将会极大地激活企业的创新能力和经济活力，提升企业市场竞争力。在当前激烈的市场竞争环境下，企业的财税处理能力是决定模式转型成败的关键。在智慧税务潮流之下，税务管理数智化转型对现代服务企业而言刻不容缓。

现代服务行业的人工成本占比高，可能涉及高管/专家的股权激励。因此，需要基于更详细的业务提前进行规划。

由于现代服务行业主要是人工成本，合规费用账单少，因此存在企业利润虚高，企业所得税税负重的情况。

由于人工成本无法取得进项发票，不能进行增值税抵扣，现代服务行业企业的增值税税负压力大。

现代服务行业对于较为基础的工作经常通过外包完成，但可能存在工作质量不一、管理混乱的情况。企业需要对外包流程，以及后续的成本抵扣进行详细的跟踪管理。

符合条件的现代服务行业企业可享有加计扣除。此外，部分企业可适用研发加计扣除、高新企业、重软企业、技术先进型企业的税收优惠，建议提前准备相关资料。

在这样的业务特性之下，如何从数智化的角度出发助力现代服务企业税务管理转型，使现代服务企业的税务合规管理变得更加简单，同时将税务风险管控前置、税负成本合理降低，是用友BIP税务数智化一直以来致力并探索的方向。

从外部环境角度，企业面临“以数治税”严监管的挑战，需要从被动响应到主动迎接税务机关的挑战，构建企业税务平台，升级企业税务管控体系；从内部管理来看，企业主要面临涉税合规性管理，工作效率低，业财税相互割裂等挑战，需要通过税务管理升级和税务平台建设，解决税务法规遵从、提升工作效率、集团风险管控和价值创造的诉求。

用友基于全球领先的BIP商业创新平台，正在引领现代服务企业税务数字化。一方面，用友通过搭建统一的税务平台深化业务端与财税端，构建业财税制的一体化数字平台，实现多业务数据融合。围绕现代服务行业全业务流程对涉税涉票流程进行梳理优化，通过系统集成和数据传递，实现业财税票资档一体化。另一方面，用友充分发挥税务数据资产的要素作用，在数据标准化的基础上，加强税务风险管控和税务分析能力，实现全生命周期增值税预测、增值税预测等，真正做到赋能业务、优化税负。

在实际业务过程中，用友现代服务行业税务数智化解决方案以大型企业“税务管理体系建设方向”为指引，以“税务数智化统一平台”为支撑，以“精准计税、合规高效、控制风险”为目标，围绕现代服务企业税务管理的核心场景，实现业财税金档深度融合，提升组织人员管理能力和数智化运营能力，服务企业税务管理发展。

现代服务行业的开票场景较多。在销项开票环节，用友税务云实现业务端一键开票、云上开票的功能，支持业务前端随时随地开具电子发票并即时递交客户。包括：全票种发票开具、销货清单类发票开具、差额开票、二维码扫码开票；电子发票支持邮件和手机号码两种交付方式，交付记录实时查询；多张发票一键批量开票、合并开票，单张发票支持拆分多张 开票；以及非系统开具发票，支持excel模板导入发票信息等。

在进项收票环节，用友税务云实现所有票种的发票信息采集、价税分离、查验查重、合规校验，并且基于发票与业务单据、记账凭证关联关系，实现进项发票智能勾选、自动对账，大幅提升发票认证勾选效率；同时直连电子底账库，下载各纳税主体的进项发票，形成集团统一的全量的进项发票池，为业务追票、税金预算等提供数据支撑。

在计税申报环节，通过业务与数据梳理，打通系统断点，实现计税数据源自动抽取、税金自动计算、一键申报、实缴税金一键统计以及税金自动核算等功能，为税金预算、税务分析与税务风险管控提供数据支撑。

现代服务企业涉及的核心税种为增值税、所得税。在税务风险管控层面，通过对业务链条的分析，以识别在业务流程的潜在风险场景以及涉税节点，并明确业务、会计核算和税务管理的对应关系，在每个潜在风险场景中加入涉税节点的管理及风险指标，协助企业识别及降低潜在税务风险。

现代服务企业涉及高新技术和研发费用加计扣除优惠的场景，企业在享受相关优惠政策时，需要将跟研发费用相关的信息按研发项目维度进行管理。在业务端，需要现代服务企业判断到底哪些研发项目满足加计扣除条件，用友税务云平台可以支持按照研发项目维度对研发费用明细进行拆分，更高效便捷地享受税收优惠。

由于固定资产加速折旧优惠项目有多项，现代服务企业在享受固定资产加速折旧优惠政策时，首先需要判断适用哪一项固定资产加速折旧优惠，然后按照加速折旧政策允许的加速折旧方法测算满足条件的固定资产的税收加速折旧和纳税调整额，最后再结合企业具体情况（是否处于税收减免期、税务亏损期等）决定当年度是否选择适用该优惠政策。在此过程中，用友税务云企业智慧税务平台可以利用智能规则引擎和决策模型辅助现代服务企业进行加速折旧资产筛查、测算和最终决策。

增值税和企业所得税是现代服务企业的核心税种，也是决定现代服务企业税负高低的关键点。

通过采集涉税申报表、财务报表、税收优惠等数据，税务云可以按照税务管理需求生成各类主题管理报表，包括日常涉税统计类报表、税务筹划统计报表、税收优惠统计报表等。现代服务企业可以根据税金分析与预测结果，综合判断企业税负情况，筹划项目的可行性，从而实现税务成本的合理控制，提升集团总部监控能力和决策支持能力。

用友领航企业服务35年，拥有一支经验丰富的业财税一体化方案的实践团队，一直坚持客户价值为导向，以强大的技术平台为底座，全面服务企业财税数智化转型。用友现代服务行业深耕20余载，在税务管理方面积累了丰富的经验，先后为神州租车、太极计算机、宝泰温莎文化发展等诸多现代服务企业提供了领先的数字化税务管理解决方案。