用友发布23大行业税务数智化解决方案，加速智慧税务新发展
在数字中国建设大背景下，国家税务总局把税收数字化建设作为推动税收改革发展的先导性、战略性和基础性工程。数智化成为税务管理的重中之重，以数智化形态开展税收征管工作是近年我国现代化税收征管体系建设的主要路径，与之前的征管模式不同，目前税务机关的管理方式明确了数智化在各个管理领域的用途和目标效果。这既是税务机关在金税三期时代经验累积的成果，也是其前阶段工作成果的总结。税局端的税收数字化建设工作有力支撑了税收征管体制改革、税制改革、“放管服”改革、减税降费等重大税收任务的推进和落实。中国税收征管经历了“经验管税”和“以票管税”两个时期，当前正稳步迈向“以数治税”的新阶段，正式迈入智慧税务时代。
从征管方式变革到征管流程重塑，再到征管效能提升都在发生革命性的变化，中国的税收征管环境迎来了前所未有的新变局。然而中国企业的税务管理目前仍普遍处于传统的无体系、纯线下的人工管税水平，如果不做出变革，税收遵从成本较之前会有大幅提高。企业要想提高税务管理水平，适应全新的税收监管环境，构建完整的税务管理体系，拥抱数智化技术果断转型是唯一出路。 用友重磅发布 23大行业税务数智化解决方案 企业税务管理的数智化转型，除了要应对外部税收征管环境的变革，还要满足企业内部提升税务遵从、支撑业务发展、提升管理效率等管理需求。搭建税务管理系统，由系统承载日常税务管理工作，将涉税数据治理规范、标准流程沉淀于系统，基于数据做深入分析与挖掘，支持业务发展，是一条科学合理的税务数智化转型之路。明确税务系统的建设目标之后，企业可以考虑自身需求选择适合的建设路径，最终实现将税务管理模式由人工基础作业、人为经验决策，升级为基于完整、精准的涉税数据，实时、精准、智能决策，全方位实现业财税一体化、数智化管理。 用友税务云以“企业税务数智化引领者”为使命，基于超过70000+大中型客户的最佳实践经验，萃取和沉淀行业领军企业的税务管理数智化转型的智慧，联合高校、咨询机构等专业伙伴，重磅发布23大行业税务解决方案，为不同行业的客户创造数智时代的新价值。 点击查看视频 部分重点行业税务数智化解决方案一览 建筑行业——实业兴邦，创新为王 · （一）建筑行业产业重要性及地位 建筑行业是我国国民经济的支柱产业之一，是支撑和发展国民经济的重要“主力军”，建筑业近几年总产值与利润总额增速放缓，行业产值利润率连续五年下降，利润空间进一步缩小，与此同时，建筑企业普遍存在债务率高、资金周转偏慢、回收期长等情况，建筑市场进入了发展平缓期，粗放式经营已不适合当下的大环境，需向精细化管理、产业化协同、数字化赋能方向转变。 （二）建筑行业税务热点洞察 建筑企业经营地域广，企业管理模式多线化，按项目管理是其主要特征，由于其业务特征、管理模式、组织结构等行业特性，导致其计税规则复杂，税务管理相对困难。无论是日常基础操作、计税申报，还是多维度的税务统计上，都存在一定难度，且由于各级组织税务管理分散，管理规范不一致，难以实现统一管控。 （三）建筑行业税务典型场景及解决方案 1、一体化线上开票关联项目 建筑行业以项目管理为主线，在开具发票时，需要关联项目，同时需在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。可通过打通合同管理、项目管理、资金管理、财务核算及税控等相关系统，实现一体化线上开票、多人多税盘开票，并且自动关联项目、合同、跨区涉税事项等，解决建筑企业项目开票效率低、易开错、风险高的问题。 2、进项发票采集和管理 建筑企业经营规模大，且经常存在跨地区经营的情况，项目地分散，在进项收票环节，存在发票信息采集不及时、人工线下统计工作量大、进项税核对困难的问题。可采用智能化技术，通过扫码、拍照、导入等多种方式，将发票采集进入税务系统，系统自动进行验伪查重，发现不合规发票，减少人为判断的工作量和失误；通过系统集成对接税务局发票平台，提供批量智能勾选认证，提高进项发票的认证效率，实现应抵尽抵。 3、跨地区经营项目预缴管理 建筑企业若存在跨地区经营项目，项目维度的税费管理是建筑企业的难点和痛点，税务系统可通过与项目、合同和财务等系统的集成和数据传递，实现项目跨区涉税事项、预缴、分包抵扣的全过程管控，解决异地项目税务管控困难的问题。 4、税金计算和纳税申报 建筑企业下属机构多、管理层级多，涉及项目部、事业部、总部等多级组织，因业务、财务、税务分离而形成了数据孤岛，在进行纳税申报之前需人工对数据进行逐级汇总、比对，工作量巨大；同时集团总部无法对申报进度和申报数据进行统一管控，申报数据准确率低。通过打通业财票和其他系统，自动获取计税申报税源信息，减少人工计算和核对工作，实现按照“项目—分子公司—集团”多层级的组织架构自动生成预缴、申报数据，同时提高数据准确性。通过与网上申报系统对接，一键申报，减少人工填报和核对工作量，提高税务人员工作效率，实现精准申报。 地产行业——数智跃迁，管理升级 （一）地产行业产业重要性及地位 地产行业是我国国民经济的重要组成部分，是国民经济支柱产业，对经济、金融和民生有着巨大的贡献。总体来说，房地产在我国经济社会发展中有着关键性的地位，在经济增长、财政金融和民生等方面均发挥着重要作用。中国约30%的GDP来自房地产及其供应链的各类活动，包括使用钢铁、水泥、玻璃等投入品，以及在建设、维护和升级过程中使用劳动力。在财政金融方面，房地产行业通过土地出让收入、相关税收、政府债券和土地抵押贷款等渠道，贡献约40%的财政收入。 （二）地产行业税务热点洞察 房地产企业的经营业务都是围绕房地产开发项目开展的，在税收方面具有其行业特点。房地产企业的项目开发周期长、涉及的行政主管部门多，开发项目从立项到完成销售的周期长、投资金额大，涉税业务复杂、涉及的税种多、税款计算方法特殊。例如房地产企业的增值税，不同的房地产开发项目，可以选择不同的增值税计税方法；不同的计税方法下，销售额的确定及进项税额的抵扣政策也有所不同。在开发产品预售阶段，要按照预收款项预交增值税及其附加税费，按照预计毛利额缴纳企业所得税；待开发产品完工，按照销售面积及合同缴纳增值税及附加税费，按照实际的销售情况、发生的开发成本、费用，调整缴纳企业所得税。 （三）地产行业税务典型场景及解决方案 1、一体化开票关联房间号 可通过房地产销售系统发起开票、红冲、作废请求，发票信息根据房源信息自动生成，对接税务平台调用开票接口直连税局端完成开票、红冲、作废操作，开票状态、发票数据实时回写，蓝字发票在线完成打印、交收。发票直接关联到房间，业、票数据统一存储于销项发票池中。 2、地产行业计税和申报 根据房地产企业的行业特性，单独打造地产行业收款业务管理、增值税预缴、土地增值税预缴等模块，通过具有地产行业特性的解决方案，实现行业化的计税和申报。 3、税务统计分析 从加强集团整体税务管控的角度考虑，税务统计分析重点着力在涉税数据报送与统计分析方面，通过建立数据标准与规范完善涉税数据的管理，以信息化手段打通并整合分布在各类系统中的涉税数据，用好涉税数据。基于采集的业务、财务、税务全部涉税数据信息，系统根据预定义的分析主题和分析模型，自动生成统计分析图表及统计分析报告，实现按行政区划、公司、税种、期间等多维查询统计。 4、基于房地产开发业务场景的风险指标设计 深入分析企业完整的业务流程，以识别在业务流程的潜在风险场景以及涉税节点，并明确业务、会计核算和税务管理的对应关系，在每个潜在风险场景中加入涉税节点的管理及风险指标，协助企业识别及降低潜在税务风险。 制造行业——技术赋能，智慧引领 （一）制造行业产业重要性及地位 制造业是国民经济命脉所系，是立国之本、强国之基。近年来，我国制造业增加值从2012年的16.98万亿元增加到2021年的31.4万亿元，占全球比重从20%左右提高到近30%，持续保持世界第一制造大国地位，中国制造已经成为世界名片，我国制造业在全球价值链中的位置持续攀升，制造业仍是我国未来产业发展的“基石”。与此同时，制造业数字化、网络化、智能化发展步伐也在加快，我国高技术制造业占规模以上工业增加值比重从2012年的9.4%提高到2020年的15.1%。近年来，中国制造向中国创造迈进的步伐明显加快，从创新投入看，我国制造业研发投入强度从2012年的0.85%增加到2021年的1.54%，专精特新“小巨人”企业的平均研发强度达到10.3%，570多家工业企业入围全球研发投入2500强。 （二）制造行业税务热点洞察 制造业本身具有生产量大、订单量多、经营活动复杂等诸多特点，这无疑会使得制造业纳税业务的经营活动具有显著的多元性，从而也使得制造业企业通常会涉及多个税种。不论是日常的经营活动、生产过程以及销售环节，还是寻找投资方、筹集资金和合理分配资金，都会因为制造业业务经营环境的变化而发生诸多改变，最终给制造业企业的税务管理带来了极大的挑战。近年来，数智化转型推动制造业高质量发展，制造业的研发投入也在持续增长，对于研发费加计扣除、固定资产加速折旧等税收优惠政策的适用和管理，也越来越受到企业的关注。 （三）制造行业税务典型场景及解决方案 1、全程自动化提高企业开票全流程管理 利用数智化平台的开票服务和开放接口，对接销售平台实现“一键开票”。对于开票数据，可将各类规则、数据做系统内嵌，按照事前设置直连开具多种发票。不仅提高开票效率、避免错开、虚开，而且可以与ERP系统对接实现自动入账和核销，同时能够实时监控下属企业和网点的销项开票数据。 2、进项发票的全生命周期管理 利用数智化平台的发票获取服务、查验查重服务、智能认证服务和财务系统对接服务，可以快速查验发票真伪，并获取发票全票面信息，消除不合规发票的出现，保证数据的及时准确。以建立集团“大数据资源池”为方向，通过采集发票结构化信息，进行发票查验、三单匹配、发票认证等，将风险管控节点前置。特别是大中型制造业企业，可以加速增值税进项管理的处理流程和应用创新。 3、多税种的全流程闭环管理 通过打通业财税通道，建立涉税数据仓库，基于业财数据和计税规则，梳理各税种的计税基础数据，通过计税引擎实现自动税金计算和计税过程底稿记录，自动生成纳税申报，实现税金支付申请审批到核算的全流程管理。既包含常见的增值税及附加、企业所得税、印花税、房产税、城镇土地使用税，也包含消费税、资源税、环保税、车船税等税种；节约税务人员工作量，实现税务集中管控，提高税务管控力度。 4、 研发费用和固定资产加速折旧等专项管理 对于研发费用，可实现高新和加计扣除的双口径管理，可以支持按照研发项目维度对研发费用明细进行拆分，更高效便捷地享受税收优惠。对于固定资产加速折旧，可以利用智能规则引擎和决策模型辅助企业进行加速折旧资产筛查、测算和最终决策，通过将财税政策和企业涉税数据信息进行整合梳理，更好地进行政策适用，降低由此引发的风险。 5、 税务分析支持和税务风险防控 建立局端风险指标的设置和风险预警及报告。逐步对财务数据、申报数据、发票数据进行疑点筛查和预警。利用集团化的发票数据和税务相关信息的采集和分析，实现集团的税务风险动态监控和税务规划分析的数据支持，针对重要涉税指标，如实缴税额，通过同比变动、环比变动以及税额排名，了解纳税变动异常情况，及时识别管理风险，帮助企业提升涉税数据分析能力。 随着大型企业数智化的中国力量已经崛起，用友BIP税务云在数智化、国产化、全球化三浪叠加的大战略背景下，深耕企业税务数智化管理领域多年，积极探索大型企业税务数智化转型路径。用友BIP税务云聚焦行业特性，发布23大行业税务数智化解决方案，未来将会更加专注于为企业提供行业化、场景化的税务管理服务，从多维度满足不同用户的需求，引领企业跟上“以数治税”的智慧税务发展步伐，助力企业实现数智化转型，建立世界一流的税务管理体系。这不仅是大型企业税务管理数智化的必然选择，也是用友BIP税务云的初心和使命。
